+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как отчитаться в налоговой ип по упрощенке в 2018 году

В году компании и предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого надо соблюдать лимиты по доходам и основным средствам. Субъекты малого и среднего бизнеса чаще всего выбирают упрощенную систему налогообложения. Ведь это выгодный режим, не надо платить НДС, налог на прибыль и имущество.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Отчётность и платежи ИП на УСН без работников в 2018

О проекте Авторам Реклама. Прислать статью. Автор: Пятовол Светлана. Упрощенная система налогообложения далее — УСН является одним из пяти специальных налоговых режимов, предусмотренным действующим налоговым законодательством.

Данный спецрежим рассчитан на малый бизнес, поэтому правила исчисления налога, порядок его уплаты и, соответственно, отчетность по УСН, достаточно просты и понятны в применении индивидуальными предпринимателями. Обратите внимание! Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Перейти на УСН можно только с начала календарного года, поэтому уведомление следует подать до 31 декабря. Если физическое лицо только регистрируется в качестве ИП и планирует сразу применять УСН, то в таком случае уведомление о применении УСН следует представить не позднее 30 календарных дней с даты регистрации ИП.

Важно: переход на УСН носит уведомительный характер! Это означает, что после представления уведомления не нужно ждать от своей налоговой инспекции какого-либо документа, разрешающего применять УСН. Ограничений в применении УСН для индивидуальных предпринимателей мало. В отличие от организаций для ИП, желающий перейти на УСН, не предусмотрено ограничение по сумме доходов. Особенности применения УСН.

Освобождение распространяется только на то имущество, которое ИП использует в своей предпринимательской деятельности, и которое не включено в специальный перечень объектов недвижимости, налоговая база по которым исчисляется исходя из кадастровой стоимости; налога на добавленную стоимость далее — НДС , за исключением НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию РФ, и НДС, уплачиваемого при выполнении обязанностей налогового агента, например, в случае аренды помещения у органов власти; налога с доходов физических лиц далее — НДФЛ , за исключением НДФЛ, уплачиваемого ИП как налогового агента, то есть, при выплате дохода работникам и иным физическим лицам.

ИП, применяющие УСН, освобождены от ведения бухгалтерского учета, так как они ведут учет доходов и расходов по УСН в книге учета доходов и расходов ст. Но ИП должны соблюдать правила ведения кассовых операций, установленные Указанием Банка России от От этого зависит ставка и сумма налога, которую ИП должен будет уплачивать. Данный объект налогообложения выгодно применять ИП, которые оказывают какие-либо услуги, или являются посредниками по агентским договорам.

То есть, осуществляют такие виды деятельности, которые не требует финансовых и материальных вложений. Для определения суммы налога достаточно сумму всей выручки умножить на ставку налога. Исчисленную сумму налога ИП вправе уменьшить на суммы страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за своих работников.

Если ИП работает сам, то сумма УСН уменьшается на уплаченные страховые взносы за себя без ограничений. Налог уплачивается с разницы между полученной выручкой и понесенными расходами. Поэтому такой учет выбирают предприниматели, осуществляющие такие виды деятельности, как торговля, строительство, производство и прочие, при осуществлении которых надо приобретать товар, материалы, сырье, привлекать подрядчиков, грузоперевозчиков и т.

За 1 квартал года выручка составила т. В таком случае ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом должен в свою налоговую инспекцию представить декларацию по УСН п.

По итогам года декларацию по УСН следует представить до 2 мая г. В случае прекращения деятельности, облагаемой УСН, декларацию надо представить не позднее го числа месяца, следующего за месяцем, в котором такая деятельность прекратилась п. Декларацию по УСН за год — до 3 мая года; За год — до 30 апреля года;.

Сроки сдачи 2-НДФЛ в году. Справки по форме 2-НДФЛ по доходам, полученным работниками, в срок не позднее 2 апреля года;.

Расчет за год — до 30 января года; Расчет за 1 квартал года — до 3 мая года; Расчет за первое полугодие года — до 30 июля года; Расчет за 9 месяцев года — до 30 октября года. Сведения о среднесписочной численности работников до 22 января года. Расчет по страховым взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на травматизм по форме 4-ФСС , уплачиваемых с доходов работников:. В электронном формате: за первый квартал года — до 25 апреля года; за первое полугодие года — до 25 июля года; за 9 месяцев года — до 25 октября года; за год — 25 января года.

В бумажном формате: за первый квартал— до 20 апреля года; за первое полугодие — до 20 июля года; за 9 месяцев — до 20 октября года; за год — до 20 января года. Сроки сдачи подтверждения основного вида экономической деятельности в году. Заявление и справку — подтверждения основного вида экономической деятельности до 13 апреля года. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным месяцем.

За январь — до 15 февраля года, за февраль — до 15 марта года и так далее каждый месяц. Сведения о стаже СЗВ-стаж — один раз за год не позднее В течение года СЗВ-стаж предоставляется только на работников, которые оформляют пенсию. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального персонифицированного учета ОДВ-1 — один раз за год, до Все перечисленные выше формы отчетности можно сдать как лично на бумажном носителе, так и по почте с описью вложения или через интернет в электронном виде.

Эти суммы необходимо уплатить до Срок уплаты по итогам года — до 1 июля года. В ФОМС с суммы превышения дохода руб. Для определения суммы страховых взносов учитывается весь доход, поступивший ИП за год. Автоматизация бухгалтерии для любого бизнеса. Сервис поможет вам автоматизировать рутинные процессы, он всё сделает сам:. Попробовать бесплатно. В избранное. Подписывайтесь на наш Дзен-канал: zen. Пятовол Светлана. Чтобы оставить комментарий, авторизируйтесь или зарегистрируйтесь.

Деловой мир в социальных сетях. Полезные статьи к вам на почту. Все права защищены. О проекте Контакты Авторам Реклама. Пользовательское соглашение и Политика персональных данных. Проектирование и дизайн — Creative-Activity Studio. Оставить заявку на регистрацию. Быстрая регистрация вашего бизнеса, бесплатно и без визитов в налоговую! Ваши персональные данные будут использованы для обработки вашей заявки согласно ФЗ, Политика конфиденциальности.

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН в 2018 году: таблица

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью. Как накликать внеплановую проверку. Как избежать штрафов. Онлайн-касса для курьера: как выбрать устройство для выездной торговли. В этой статье мы рассказали о требованиях к онлайн-кассам для выездной торговли. К каждому навыку — подборка полезных сервисов, книг и статей. Программа для онлайн-кассы: как выбрать подходящее ПО.

О том, как выбрать программу для онлайн-кассы, читайте в этой статье. Главный редактор: Татьяна Кутузова. E-mail: kutuzova action-media. E-mail: aovsyannikov action-media. E-mail: press mail. Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Главбух Ассистент Сервис бухгалтерского обслуживания онлайн. Ру Розница Умная облачная онлайн-касса для магазинов и сетей. Интернет-магазин для Эвотор Готовый Интернет-магазин для терминалов Эвотор под ключ.

Заказы - Поставщики - Склад. Ру Эвотор Касса и складской учёт для терминалов Эвотор. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Разумная зарплата бухгалтера - это:. Не готов платить бухгалтеру, веду сам. Новости по теме. В каких случаях налоговая откажет ИП и юрлицам в сверке расчетов с бюджетом. ФНС скорректировала форму декларации по налогу на прибыль. ИП должны платить налоги, на какой бы счет ни пришли деньги. Долги ИП по налогам взыщут и с личных счетов.

Статьи по теме. Учет основных средств в году: что нужно знать. СЗВ-ТД при увольнении: образец и правила заполнения. Требование об уплате налога: содержание и сроки исполнения.

Заявление на акт сверки с налоговой: образец. Финансовая отчетность: составление и аудит. Вопросы по теме. Когда выставляется счет фактура?

Ускоренная амортизация основных средств. Как рассчитать зарплату за неполный месяц? Как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ с отпускных в году? Какое назначение платежа указывать в платежном поручении? Как оприходовать излишки при инвентаризации. Контакты Бланки документов. Политика обработки персональных данных.

Мы в соцсетях. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.

Какую отчётность должен сдавать ИП на УСН без работников в году. Какие налоги и взносы платит. Ответственность и штрафы. Как за счёт взносов снизить налог.  Код налоговой декларации — КНД Отчётность по УСН проходит один раз в год, стандартный крайний срок представления налогового расчёта — 30 апреля. Но так как в году последний день апреля был утверждён государственным производственным календарём как выходной, то последний день отчётности за год был перенесён на первый рабочий день после, то есть на 3 мая года. Это правило применяется ко всей отчётности ИФНС.

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

Упрощённая система налогообложения — пожалуй, самый лёгкий для применения и формирования отчётности вид налогового режима для микробизнеса. Это знают все. Но так ли просты налоговый учёт, расчёты и декларирование упрощенцев. Какие подводные камни существуют при отчётности и платежах индивидуальных предпринимателей на разных объектах налогообложения.

Налоговое законодательство РФ даёт практически всем гражданам возможность организовать свой бизнес и вести частную предпринимательскую деятельность. Исключения есть, но их немного. При этом к микробизнесу предъявляются и определённые требования, первостепенными из которых являются своевременная и полноценная отчётность по налогам, а также уплата всех налоговых и страховых сборов. Поэтому как только ИП встаёт на учёт в налоговую инспекцию, у него возникает 3 безусловных обязанности, и эти требования налоговиков не зависят ни от статуса бизнесмена, ни от избранной им системы налогообложения, ни от наличия или отсутствия у него наёмных работников:.

Нужно отметить, что все вышеперечисленные обязательства могут быть сняты с предпринимателя строго после выписки бизнеса из Единого гос.

Даже если у предпринимателя не было дохода или он не осуществлял бизнес-деятельность, каждый ИП должен отчитываться перед ИФНС. При отсутствии прибыли сдаётся нулевая налоговая декларация, соответственно, и налоги в госбюджет не уплачиваются либо выплачиваются в минимальном размере это оговаривается в НК РФ. А вот от обязательных страховых платежей бизнес не может быть освобождён.

Есть только несколько исключений в нормативных актах, когда предприниматели освобождаются от налогового сбора и от страховых взносов. Льготными считаются периоды, когда:. По всем видам платежей ИП без работников взаимодействует с налоговой службой. К таким жизненным ситуациям применяется непреложное правило: в эти периоды по расчётному счёту частного предпринимателя, временно прекратившего свою бизнес-деятельность, не должно идти движения денежных средств.

ИП не должен вести свой бизнес удалённо. Если налоговые инспекторы обнаружат, что коммерсант, находясь на льготном периоде, всё-таки вёл дела и получал доход, ИФНС вправе взыскать с нарушителя полную сумму задолженности за всё время задним числом.

Рекомендуется перед началом льготных периодов проинформировать о них налоговую инспекцию. Налоговый контролёр пишет на официальном сайте, что обязанность представлять документальные свидетельства упразднена, однако лучше подстраховаться.

И во-первых, предупредить ИФНС о невозможности вести бизнес, тем самым избавив себя от уведомлений и требований регулятора. А во-вторых, подготовить и предъявить налоговикам документы, которые будут подтверждать факт того, что ИП освобождён от отчётности и выплат на законных основаниях, чтобы впоследствии не оспаривать в суде пени и штрафы.

Самое первое, что может последовать при нарушении налоговой дисциплины — блокировка расчётного счёта или личной карты предпринимателя. Делает это сегодня ИФНС моментально, как только срок по представлению отчётности будет просрочен на 10 дней. Причём происходит это без какого-либо предупреждения, что может нанести серьёзный ущерб бизнесу. Нужно отметить, правда, что и разблокируют карту довольно быстро: в течение суток, но только после выполнения всех требований налоговой службы. Другие виды нарушений налогового законодательства могут повлечь следующие финансовые санкции для микробизнеса:.

Отчётности по страховым взносам не существует, соответственно, нет и санкций за её отсутствие. Но за нарушения в части финансовой дисциплины есть ответственность у ИП и по налоговым сборам, и по авансовым платежам, а также по взносам в страховые фонды:. В противном случае придётся заплатить штраф в объёме одной тысячи рублей.

Код налоговой декларации — КНД Отчётность по УСН проходит один раз в год, стандартный крайний срок представления налогового расчёта — 30 апреля. Но так как в году последний день апреля был утверждён государственным производственным календарём как выходной, то последний день отчётности за год был перенесён на первый рабочий день после, то есть на 3 мая года. Это правило применяется ко всей отчётности ИФНС.

А вот в году это будет хоть и сокращённый, но рабочий день, поэтому отчётность за текущий год должна будет представлена При этом не стоит забывать, что отчётные периоды определены налоговиками не годовые, а следующие:.

Все упрощенцы с момента начала бизнеса и регистрации в ЕГРИП обязаны вести полноценный налоговый учёт. Везде говорится о том, что ведение учёта для бизнеса на УСН — одна из самых простых процедур, однако здесь всё не так-то просто. ИП должен вести стандартную Книгу учёта доходов и расходов своей хозяйственной деятельности сокращённо — КУДиР , и делать это нужно грамотно. Ведётся отчётный документ по периодам, то есть по каждому периоду подводится сумма, делается это нарастающим итогом: I квартал — II квартал и 6 месяцев года — III квартал и 9 месяцев — итог по IV кварталу и по полному году.

Всё это впоследствии отражается при декларировании. Несмотря на то что форма КУДиР утверждена в , в в неё внесены дополнения. В КУДиР должна быть отражена вся прибыль бизнеса: приходы на расчётный счёт ИП от контрагентов, всё, что прошло по кассе при реализации и пр. Постоянный учёт доходной части важен для ИП, работающих по обоим объектам. Ведь от этого напрямую зависит сумма налогового сбора бизнеса. Как только прибыль предпринимателя пройдёт рубеж в млн рублей, ИП будет должен будет перейти на общий режим налогообложения.

Доход упрощенца считается по так называемому кассовому методу. Причём это могут быть не только денежные средства, но и ТМЦ, товары и пр. Предоплата за услуги или продукцию не считается доходом до того момента, пока не будет получена полная стоимость по договору.

Это отражено в статье Кодекса , которая чётко устанавливает, что все авансовые платежи, залоги, задатки не могут быть отнесены к прибыли при ведении налогового учёта. Нужно знать, что с года, согласно Приказу Минфина РФ от В связи с чем в Книгу учёта доходов и расходов введён новый раздел V, в котором отображаются суммы этого сбора.

Может быть, сегодня это и неактуально для всей страны ТС пока введён только в Москве. Но на подходе торгового обложения стоит СПб, идут разговоры и о Севастополе, и о других городах федерального значения.

Так что кто знает, не введёт ли завтра региональная власть того региона, где работает ИП, свой сбор. Книга как раз отражает ключевое требование ИФНС к учёту расходов. Расходы должны быть обоснованы запросами бизнеса.

Приведём наиболее распространённые:. Всё это отражается в Книге учёта. Причём рекомендуется вести её регулярно, и как только идут поступления или траты, сразу вносить их в отчётность.

В зависимости от объекта налогообложения предприниматель вносит данные в следующие разделы КУДиР:. ИП, работающие на упрощёнке, имеют право вести свою Книгу как в бумажном виде, так и в электронном. Главное, чтобы перед сдачей её в налоговую она была распечатана, прошнурована, пронумерована, а на последней странице стояла виза предпринимателя и его печать если есть. Отдельный момент по исправлениям в КУДиР: делать их можно, но рядом с каждым исправлением должна стоять подпись ИП и дата внесения корректировок.

Ну, и понятно, что таких правок в Книге не должно быть много и каждую из них нужно быть готовым обосновать при камеральной проверке. В зависимости от системы налогообложения пошаговая инструкция заполнения КУДиР будет разной. Декларирование по упрощённой системе проходит ежегодно до конца апреля. Все данные берутся из Книги учёта доходов и расходов.

Если этот документ вёлся своевременно и правильно, сложностей с заполнением декларации не возникнет. Нужно отметить, что расчёт составляется по данным плательщика УСН. Таким образом, в зависимости от объекта налогообложения предприниматель вносит данные в следующие разделы отчётности:. К заполнению формы КНД регулятор предъявляет рамочные требования:. Пошаговая инструкция оформления годовой отчётности по форме КНД выглядит следующим образом:.

Раздел 1. В разделе 2. Раздел 3 декларации заполнятся только теми ИП, кто участвует в благотворительности или получает ссуды от госбюджета. В двух вариантах расчёт по упрощёнке сдаётся не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом:.

Если же за отчётный период ИП не вёл бизнес-деятельность и как следствие не получал прибыли, то необходимо в срок представить в ИФНС нулевую декларацию. Сдаётся та же форма по КНД , где в расходах и доходах стоят нули. Однако в нулевой декларации в затратах на бизнес он их не указывает. Минусовой налоговой декларации быть не может, регулятор не примет её к отчётности.

Разберёмся по порядку со всеми обязательными платежами частного бизнеса при применении упрощённого налогового режима, который работает, не используя наёмный труд без штата. Таких предпринимателей налоговый контролёр причисляет к самозанятым. Расчёт налоговых сумм идёт исходя из доходной и расходной частей, отражённых в КУДиР. Налоговая ставка для ИП в отдельных случаях может быть уменьшена.

Во-первых, начинающим предпринимателям для определённых видов деятельности предоставляются налоговые каникулы. Это значит, что налог не платится совсем. Во-вторых, существуют региональные льготы. Узнать о подробностях подобных преференций можно на портале Федеральной налоговой службы. Если отработан неполный год, платежи рассчитываются пропорционально.

При определённой схеме платежей сумма ежеквартально уплачиваемого налога уменьшается за счёт страховых взносов. Регулятор не устанавливает точных сумм и сроков авансов по страхвзносам, поэтому проще всего просто разделить total-сумму на 4, по срокам они должны быть привязаны к квартальным налоговым выплатам проходить чуть раньше. Итак, начиная с нового налогового периода ИП ждут следующие платежи:.

Платить все взносы и сборы можно как в отделении банка, так и онлайн. Сформировать платёжное поручение можно не выходя из дома. Для этого разработан специальный сервис налоговой службы , который помогает оперативно заполнить платёжку для онлайн-оплаты или подготовить и распечатать квитанцию.

На всех страницах сервиса есть подсказки, наведя курсор на знак вопроса, можно получить ответ на интересующий вопрос. На первой странице ресурса нужно выбрать тип налогоплательщика и вид документа, который необхоимо сформировать. Далее, следуя несложным инструкциям и подсказкам, можно оплатить любой налоговый сбор или страховой взнос.

Декларация по УСН за 2018 год для ИП: образец заполнения Доходы и Доходы минус расходы

Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть оборот денежных средств за отчетный год. То есть, сегодня речь пойдет о заполнении ненулевой декларации. Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в году. Это должно произойти, так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре года, или будут открываться в декабре го года.

Поэтому, я рекомендую использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не рекомендую вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется. Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации.

Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.

По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если Вы сдаете декларацию за год, то нужно в настройках выбрать год. Первое, что мы видим — это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить. Какие-то данные подтягиваются сразу. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительный коды деятельности для Вашего бизнеса.

Это значит, что в декларации по итогам года и за последующие годы необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД Здесь необходимо указать именно основной код деятельности.

Для примера, я указал код Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица. Больше ничего на титульном листе декларации в нашем примере не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите в инспекцию, без представителей. Многие теряются на этом моменте, так как раздел по-умолчанию неактивен и не дает внести нужные данные. Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой ОКТМО Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований в строке Больше ничего не трогаем на листе 1.

Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.

Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год. Предположим, некий Иван Иванович Иванов за год получил следующий доход поквартально :. Для удобства я взял небольшие суммы по доходам и округлил до нулей, чтобы было легче считать. Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики.

То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами! В противном случае, декларация будет неверной. Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование. Обратите внимание на подсказки к этим строкам!

Дело в том, что строки не должны превышать соответствующие значения строк это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН. Также нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках за квартал, полугодие, 9 мес. Делается это очень просто. Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это лучше сделать перед подачей декларации, конечно.

То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку или квитанцию для налоговой службы. Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы. Но вернемся к статье… Сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Подписывать декларацию нужно в налоговой инспекции, а не дома. Ничего подшивать теперь не надо начиная с года это так. Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам.

Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами. Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП. Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести. И если где-то в исходных данных была ошибка например, неправильно округлили числа , то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных.

Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции или платежные поручения на оплату обязательных страховых взносов ИП.

В статье приведены скриншоты программы "Налогоплательщик ЮЛ". Нажимая на кнопку "Подписаться! Спасибо Большое! Большое спасибо!

Расписано как для первоклассников Рада,что сразу попала на Ваш сайт. Теперь точно не запутаюсь! Добрый вечер! Большое спасибо вам ,Дмитрий! Людмила Дмитрий действительно представлено очень доходчиво, а если все таки сумма начисленных и уплаченных страховых взносов на ОПС и ОМС превышает сумму исчисленного налога на доход ИП , как в этом случае заполнять раздел 1.

Дмитрий, большое спасибо за разъяснения. Очень понятно все. В продолжении вопроса Людмилы, какую сумму все таки писать в строке ? Сумму уплаченного налога или сумму исчисленного налога с моего дохода? Но при этом взносов было уплачено на сумму В строке пишем 10 руб. Очень подробно и доходчиво! Но если в течении года также уплачивались авансовые платежи по налогу УСН, то куда эти авансы ставить? Дмитрий, большое спасибо за разъяснения! Возник один вопрос. Где его нужно отражать?

Если я добавлю его к , то у меня строка превысит строку Рамеш, пожалуйста. Он вносится в строки То есть, суммируется с фиксированными взносами. Но еще раз напомню, что строки не должны превышать строки Спасибо за ответ! Я так понимаю, ошибки не будет, если годовая сумма будет не , а больше? Ну, и не забываем, что накопительным итогом заполняем эти строки. Как же его можно учесть в строках ?

Ведь уменьшить можно только на уплаченное не позднее го числа? Дмитрий, здравствуйте, подскажите пожалуйста, зарегистрировалась в качестве ИП в августе года.

Какой налоговый период я должна выбрать при заполнении декларации? Несмотря на то, что открылись не с начала года, выбираете год. Спасибо Дмитрий! У меня еще один вопрос. ИП начал осуществлять свою деятельность в 3 квартале, следовательно показатели за предыдущие периоды отсутствуют. Что в таком случае я должна указать в разделе 2. В программе Налогоплательщик ЮЛ в этих строках стоят горизонтальные прочерки.

Кстати, можно прочерки поставить и в строках , По кодам строк — указывается ставка налога, установленная статьей В Декларации, представляемой налогоплательщиком при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения, и при утрате права применять упрощенную систему налогообложения значения показателей за последний отчетный период коды строк , , повторяется по коду строки Аналогично проходят проверку на корректность оба варианта заполнения строк декларации как в вашем случае в 1С: Предприниматель.

Дмитрий, от всей души благодарю Вас за помощь и уделенное время! Ваш сайт-это отличная поддержка для нас, особенно начинающих ИП. Огромное спасибо за ваш труд! Очень выручили. Все заполнила за 5 минут, а я очень далека от всего этого.

О проекте Авторам Реклама. Прислать статью.

Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2018 год для ИП без сотрудников?

В году компании и предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого надо соблюдать лимиты по доходам и основным средствам. Субъекты малого и среднего бизнеса чаще всего выбирают упрощенную систему налогообложения. Ведь это выгодный режим, не надо платить НДС, налог на прибыль и имущество. А отчитаться по налогу еще проще — раз в год сдать декларацию в инспекцию. УСН вправе применять не все организации, а лишь те, что отвечают критериями статьи Об этом не раз сообщал и Минфин письмо от 25 августа г.

В первую очередь оцените свои доходы за 9 месяцев текущего года. Если такое ограничение соблюдаете, то можете подавать заявление о переходе на упрощенку с 1 января года. Но доходы не единственный лимит, который надо соблюдать. После того, как в году компания начнет применять спецрежим, она должна придерживаться специальных критериев, чтобы не слететь с упрощенки. Такие критерии мы привели в таблице. Если компания не подходит хоть по одному из критериев, то применять УСН нельзя.

Также кодекс запрещает применять упрощенку для ряда организаций. К примеру, банкам, инвестиционным фондам, ломбардам. Полный список таких компаний смотрите в пункте 3 статьи Значения 6 и 15 процентов - максимальные. Но региональные власти своими законами могут снизить ставку. Еще ниже ставки действуют в Республике Крым и городе Севастополь. Минимальный состав отчетности — один из плюсов упрощенной системы налогообложения для ООО в году. Компания должна отчитывать по УСН один раз в год и налогу на имущество, если налог считают по кадастровой стоимости объекта.

Также придется сдать декларацию и по НДС, если, к примеру, вы станете налоговым агентом или выставите счет-фактуру с налогом покупателям. А вот по прибыли сдавать отчет упрощенцы не должны. У упрощенки есть недостатки. В первую очередь это минимальный налог п. Например, при убытках. Тогда базой для начисления налога являются доходы компании. Минималку вы будете перечислять, если рассчитанный налог окажется ниже минимального.

То есть такая ситуация возникает при небольшой прибыли. Не все контрагенты захотят с вами работать, если будете применять УСН. Все дело в НДС. Компании на УСН не являются плательщиками этого налога, поэтому не выставляют счета-фактуры.

Получается, покупатель не сможет заявить вычеты. Основной минус спецрежима — закрытый перечень расходов для ООО на упрощенной системе налогообложения в году. Во-вторых, списать можно не все, а только те, которые попали в закрытый перечень в статье В два раза можно снизить платеж на страховые взносы, которые перечислили в периоде, за который считаете налог или аванс. Перейти на упрощенку можно только с начала года, либо при создании компании.

После этого режим в течение года сменить будет нельзя. Если компания уже открылась давно, подайте в инспекцию уведомление о переходе. Срок — не позднее 9 января года из-за переноса с 31 декабря п. Форму уведомления возьмите из приказа ФНС России от 2 ноября г. Образец можете скачать здесь.

Применять УСН вправе и индивидуальные предприниматели. Большинство предпринимателей используют именно этот спецрежим. Чтобы считать налоги на упрощенной системе налогообложения для ИП в году, бизнесмены должны отвечать критериям:. Отдельно объясним про активы. В законе говорится только о лимите для компаний подп.

Но чиновники считают, что лимит распространяется и на предпринимателей письмо Минфина России от 20 января г. Тарифы у предпринимателей такие же, как и для компаний. В зависимости от объекта налогообложения ставки применят такие:. Такой тариф могут применять предприниматели, которые первые зарегистрировались после вступления в силу законов о ставке 0 и осуществляют деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению.

Положительный момент спецрежима — можно платить меньше налогов и сдавать меньше отчетности. УСН заменяет ИП налоги:. Правда есть возможность уменьшить налог на взносы. ИП без работников уменьшает налог или аванс на взносы за себя в полной сумме. Те, у кого есть сотрудники, снизить могут максимум на 50 процентов. УСН не освобождает предпринимателя от обязанности налогового агента. В большинстве случаев налог считают по ставке 13 процентов и перечисляют максиму на следующий день, после дня выплаты зарплаты.

Обратная связь. Упрощенная система налогообложения в году для ООО УСН вправе применять не все организации, а лишь те, что отвечают критериями статьи Какие лимиты соблюдать В первую очередь оцените свои доходы за 9 месяцев текущего года. Отчетность Минимальный состав отчетности — один из плюсов упрощенной системы налогообложения для ООО в году.

Минимальный налог У упрощенки есть недостатки. Договоры с контрагентами Не все контрагенты захотят с вами работать, если будете применять УСН.

Расходы Основной минус спецрежима — закрытый перечень расходов для ООО на упрощенной системе налогообложения в году. Шпаргалка Как ООО перейти на упрощенку в году Перейти на упрощенку можно только с начала года, либо при создании компании. Преимущества и недостатки упрощенки для ООО Преимущества Недостатки отчитываться по упрощенке нужно всего один раз в год.

Но для этого доходы должны быть не более 79 млн рублей в год до перехода нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств; из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе; на УСН закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты; приходится постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы; нельзя открыть филиалы Упрощенная система налогообложения в году для ИП Применять УСН вправе и индивидуальные предприниматели.

Какие лимиты соблюдать Чтобы считать налоги на упрощенной системе налогообложения для ИП в году, бизнесмены должны отвечать критериям: средняя численность работников — не более человек; годовой доход — не более млн рублей; остаточная стоимость основных средств — не более млн рублей. Ставки налога Тарифы у предпринимателей такие же, как и для компаний. Отчетность для ИП в году на упрощенной системе налогообложения Положительный момент спецрежима — можно платить меньше налогов и сдавать меньше отчетности.

Исключение — имущество, налог по которому считают по кадастру; НДС. Исключение — налог, который платят при ввозе товаров и по договорам простого товарищества и доверительного управления имуществом. По этим налогам предприниматель не будет предоставлять отчетность. Важно УСН не освобождает предпринимателя от обязанности налогового агента. Исключение — объекты с кадастровой стоимостью.

Органам власти субъектов РФ. Банкам и кредитным организациям Правила аккредитации банков Список аккредитованных банков Размещение денежных средств Корпорации на банковских депозитах Программа стимулирования кредитования субъектов МСП. Организациям инфраструктуры поддержки Региональным гарантийным организациям Консультационной инфраструктуре. Реестр субъектов МСП - получателей поддержки.

Лизинговая поддержка. Развитие сельскохозяйственной кооперации Выездные мероприятия Обучающие семинары. Примеры историй успеха. Доля участия других организаций в уставном капитале ООО. Но для этого доходы должны быть не более 79 млн рублей в год.

Декларация УСН «доходы» за 2018: образец заполнения

Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть оборот денежных средств за отчетный год. То есть, сегодня речь пойдет о заполнении ненулевой декларации. Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в году. Это должно произойти, так как меняется понятие первого налогового периода для тех ИП, которые открылись в декабре года, или будут открываться в декабре го года.

Какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю за году и в году, если он на УСН с работниками. Отчетность ИП на УСН без работников.  Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков. Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения: ЕНВД – сроки сдачи в году. ОСНО – сроки подачи.  За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи). Последние дни для подачи расчета в г.: За год – 2апрг.

Отчетность индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения в 2018 году

Сейчас формой отчетности на упрощенной системе налогообложения является декларация по УСН за год для ИП. Бланк и образец декларации УСН прилагаются. Для сравнения — плательщики ЕНВД отчитываются по своей деятельности ежеквартально и на это им дается всего 20 дней после окончания отчетного квартала.

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в году, в том числе за год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков. Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме.

Отчетность , Сроки сдачи отчетности 3 комментария 3, Просмотров. Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей.

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина. Не все онлайн-кассы одинаково полезны для интернет-магазина. Читать статью. Как накликать внеплановую проверку. Как избежать штрафов. Онлайн-касса для курьера: как выбрать устройство для выездной торговли.

Упрощённая система налогообложения — пожалуй, самый лёгкий для применения и формирования отчётности вид налогового режима для микробизнеса. Это знают все. Но так ли просты налоговый учёт, расчёты и декларирование упрощенцев. Какие подводные камни существуют при отчётности и платежах индивидуальных предпринимателей на разных объектах налогообложения.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. primgibozang

    А конфликты он еще придумает